有了會計證，你不會實際操作就不算一個會計
會計做賬實操培訓
| 授課機構 | 蘭州華西財經(jīng)學校 |
| 上課地點 | 蘭州城關東部市場|詳細地圖 |
| 成交/評價 | 5.0分 |
| 聯(lián)系電話 | 13893461697 |
|
|
|
課程詳情
實際操作做賬步驟
步：先把所有已發(fā)生的取得單據(jù)的各項經(jīng)濟業(yè)務編制好記賬憑證，這是從
1-43
號日常
業(yè)務。
第二步：把
1-43
號的會計憑證（記賬憑證后面要附好原始憑證）審核無誤，據(jù)以登記賬簿
（先登記日記賬，再登記明細賬）
第三步：對賬。
1
、查看是不是有往來科目要在本月份處理；
2
、查看一下是不是將已銷售的
商品進行了成本結轉；
3
、
是不是有已出售或已領用的包裝物和材料；
4
、
看是不是有攤銷的
費用要攤銷；
5
、
看是不是有待提的利息等費用要計提到當期費用中去；
6
、看是不是提取了
折舊；
7
、看是不是有無形資產(chǎn)要攤銷；
8
、計算好應交未交的增值稅。這些業(yè)務要會計人員
自己制作相應的自制原始憑證。
第四步：將第
3
步所做的會計業(yè)務再次登記好賬簿（先登記日記賬，再登記明細賬，編制
T
字賬后制作科目匯總表，登記好總賬）
第五步：
進行月末損溢結轉，
先結轉所有類科目到本年利潤，
再將所有費用類科目結轉
到本年利潤，結轉后記賬，編制試算平衡表，試算平衡后做本月結賬。
第六步：編制會計報表和國稅及地稅的稅務申報表。
出納的定義（結合出納票據(jù)來講解）
出納，作為會計名詞，運用在不同場合有著不同涵義。從這個角度講，出納一詞至少有出納工作、出納人員兩種涵義。
出納工作，顧名思義，出即支出，納即。出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價證券進進出出的一項工作。
簡單的說,在企業(yè)里,出納就是負責現(xiàn)金和銀行存款的和支出的工作,是一項很具體的工作。各銀行的儲蓄、結算等窗口的工作也屬于這個范疇。而從事這項工作的人員稱為:出納人員或出納員。
出納的基本工作流程
出納工作的具體內(nèi)容（1）貨幣資金核算
-
1
①辦理現(xiàn)金收付，嚴格按規(guī)定收付款項。嚴格按照有關現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證進行復核，辦理款項收付。對于重大的開支項目，必須經(jīng)過會計主管人員、總會計師或單位領導審核簽章，方可辦理。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。
-
2
②辦理銀行結算，規(guī)范使用支票，嚴格控制簽發(fā)空白支票。如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫金額的轉賬支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額和報銷期限，并由領用支票人在專設登記簿上簽章。逾期未用的空白支票應交給簽發(fā)人。對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。不準將銀行賬戶出租、出借給任何單位或個人辦理結算。
-
3
③登記日記賬，日清月結。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并結出余額。銀行存款日記賬的賬面余額要及時與銀行對賬單核對。月末要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使賬面余額與對賬單上的余額調(diào)節(jié)后相符。對于未達賬款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票。
-
4
④保管庫存現(xiàn)金，保管有價證券。對于現(xiàn)金和各種有價證券，要其安全和完整無缺。庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行。不得以“白條”充抵現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。如果發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金有短缺或盈余，應查明原因，根據(jù)情況分別處理，不得私自取走或補足。如有短缺，要負賠償責任。保險柜密碼要保密，保管好鑰匙，不得任意轉交他人。
-
5
⑤保管有關印章，登記注銷支票。出納必須妥善保管所管的印章，嚴格按照規(guī)定用途使用（但簽發(fā)支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管）。對于空白收據(jù)和空白支票必須嚴格管理，專設登記簿登記，認真辦理領用注銷手續(xù)。
-
6
⑥復核憑證，辦理銷售結算。認真審查銷售業(yè)務的有關憑證，嚴格按照銷售合同和銀行結算制度辦理銷售款項結算，催收銷售貨款。發(fā)生銷售糾紛、貨款被拒付時，要通知有關部門及時處理。
